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向银行贷款企业需要懂哪些财务标准,各个财务标准的具体内容

正在读取...  作者:北京债权债务律师  来源:法邦网

一、向银行贷款企业需要懂哪些财务标准

向银行贷款需要明白的和证明的包括:财务结构标准,偿还能力情况,现金流量的大小,经营能力的强弱,经营效益如何等一系列的东西,而各方方面都以一定的标准,满足标准需要才能更好地实施银行贷款。

二、各个财务标准的具体内容

(一)财务结构

1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产×100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

(二)偿债能力

1、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债×100%。

2、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债×100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产。

3、担保比例小于0.5为好。担保比率=对外担保额度/公司净资产。

4、现金比率大于30%.现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。

(三)现金流量

1、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

2、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。

(四)经营能力

1、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入×100%

2、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2。

3、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。

(五)经营效益

1、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%=(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。

2、净资产收益率中小企业应大于5%.一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。

3、利息保障倍数应大于400%

利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)。

以上便是向银行贷款企业需要懂哪些财务标准,各个财务标准的具体内容的具体内容,希望能够对您有所帮助,当然,在实践中,有更多关于这的问题,如果您想要了解更多关于这方面的法律问题,请具体联系我们律师,我们会根据您的具体情况,为您进行专业的法律分析。


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银行借贷是指银行以一定利率将资金贷给资金需要者并限期归还的行为,银行借贷有着严格的审核程序。需要注意,有些贷款需要抵押担保,贷款申请人还完贷款后还要办理解除抵押的手续。另外,提前还贷并不是适合所有人,要注意选择适合自己的贷款额度和还款方式,以免造成不必要的损失。
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