案情简介： 转让基金逾期拒付收益成被告
由于被告鸿宝投资公司的宣传等因素，2014年7月27日，原告王树青与被告鸿宝投资公司签订《基金转让合同》一份，合同约定，在平等自愿协商基础上，被告鸿宝投资公司将其以有限合伙人入伙中融鸿宝国际投资基金（北京）有限公司，将其负责运作的“鸿宝国泰”股权投资基金500000元及年化收益率10%中的100000元及10000元收益部分转让给原告王树青。时间2014年7月28日至2015年7月28日止，到期由被告鸿宝投资公司负责兑付本金及收益，合同到期后10个工作日内结清本金及收益，双方签字盖章生效。上述合同签订后，2014年7月27日，原告王树青向被告鸿宝投资公司支付100000元，被告鸿宝投资公司开具了相应《收据》，并加盖公章。原告王树青作出了相关书面受让人声明，被告鸿宝投资公司作出了书面收益说明等。合同到期后，被告中融基金湖北公司以《合同退伙返还本金申请单》形式与原告王树青填写了返还本金100000元、应付收益10000元的表格。返还本金及收益的期限到期后，经原告王树青催要，被告鸿宝投资公司、中融基金湖北分公司拖延拒付。
法院判决：看似基金转让，实为民间理财
2014年7月27日，原告王树青与被告鸿宝投资公司签订的《基金转让合同》系双方当事人的真实意思表示，属民间理财关系，原、被告应履行合同中的约定。签订上述合同的当日，原告王树青向被告鸿宝投资公司支付了100000元，被告鸿宝投资公司开具了相应的收据。上述事实表明，原告王树青履行了合同中主要义务。合同到期后，经原告王树青催要，被告鸿宝投资公司、中融基金湖北公司仍不能返还相应本金、支付约定收益，被告鸿宝投资公司、中融基金湖北公司的上述行为违反了合同约定，应当承担违约责任，返还原告100000元本金、支付10000元收益。
原、被告看似基金转让关系，实为民间理财法律关系。原告王树青的上述部分请求具有事实和法律依据，本院依法予以支持。三被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭，放弃了法律赋予的诉讼权利，应承担相应不利的法律后果。据此判决被告武汉鸿宝盈瑞投资管理有限公司、中融鸿宝国际投资基金（北京）有限公司湖北分公司于本判决生效之日起10内向原告王树青返还100000元，同时支付理财收益10000元。
律师说法： 基金资产总额的计算
基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：（1）基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。（2）基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。（3）基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。（4）若第（1）条、第（2）条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格或参考价格代替。（5）现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。（6）有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。（7）已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。
以上就是关于“转让基金逾期拒付收益成被告 基金资产总额的计算”的案例介绍，在这里要提醒大家，净值计算按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额－基金负债总额，如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时，管理人应依照主管机关的规定办理。
