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资产负债管理理论是什么,资产负债管理是什么?

此文章帮助了1239人  作者:北京债权债务律师  来源:法邦网

一、资产负债管理理论是什么?

资产负债管理理论是20世纪70年代后兴起的银行管理理论,它的基本思想是:根据经济环境和银行业务状况的变化,综合管理资产和负债的期限结构、利率结构、规模与风险结构,在分析成本等因素的基础上,策略地确定负债方或资产方的调整项目。

二、资产负债管理是什么?

(一)资产负债管理的定义

资产负债管理是以资产负债表各科目之间的“对称原则”为基础,来缓解流动性、盈利性和安全性之间的矛盾,达到三性的协调平衡。所谓对称原则,主要是指资产与负债科目之间期限和利率要对称,以期限对称和利率对称的要求来不断调整其资产结构和负债结构,以实现经营上风险最小化和收益最大化。

(二)资产负债管理的组成部分

资产负债管理有几个必要的组成部分:

1、具体的评价目标或者财务目标,比如最大法定盈余、最小剩余余风险、最大的股东回报等。

2、各种限制条件,如状态模拟时的状态、随机模拟时给定的分布等。这些条件以各种形式表达,如时序模型、随机差分方程等。

3、解决方法与计算结果。这些方法包括决定性分析、随机规划、随机控制等。

(三)资产负债管理的原则

资产负债管理的基本原则主要有:

1、规模对称原则。这是指资产规模与负债规模相互对称,统一平衡,这里的对称不是一种简单的对等,而是建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

2、结构对称原则,又称偿还期对称原则。银行资金的分配应该依据资金来源的流通速度来决定,即银行资产和负债的偿还期应该保持一定程度的对称关系,其相应的计算方法是平均流动率法,也就是说,用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比,得出平均流动率。如果平均流动率大于1,则说明资产运用过度,相反,如果平均流动率小于1,则说明资产运用不足。

3、目标互补原则。这一原则认为三性的均衡不是绝对的,可以相互补充。比如说,在一定的经济条件和经营环境中,流动性和安全性的降低,可通过盈利性的提高来补偿。所以在实际工作中,不能固守某一目标,单纯根据某一个目标来决定资产分配。而应该将安全性,流动性和盈利性综合起来考虑以全面保证银行目标的实现,达到总效用的最大化。

4、资产分散化原则。银行资产运用要注意在种类和客户两个方面适当分散,避免风险,减少坏帐损失。

北京债权债务律师温馨提示:

债务对公司的发展,既有积极的一面,也有消极的一面。负债率过高,公司要为此负出资金的成本及利息费用也高,管理债务资金也要花相当的精力,并且过高的负债,随时都会给企业造成风险或困难。因此,作为公司的老总可以不懂,但是一定要有一个懂的人来帮助您管理公司债务,降低风险。
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文道才律师
文道才律师北京金开律师事务所高级合伙人、金开重庆分所主任,重庆渝北区人大代表,渝北区政府法律顾问
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