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机动车融资租赁,机动车融资租赁过程中的风险承担

咨询者:fz21402  咨询时间:2014-01-13
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咨询内容:

律师您好,我以融资租赁的方式买了一辆汽车,请问现在发生交通事故了,我和出租方如何分摊责任呢?

李大伟律师解答:

您好,很高兴为您解答关于机动车融资租赁,机动车融资租赁过程中的风险承担的相关问题。 作为一种特殊的租赁方式,融资租赁集融资、销售、租赁、专业化服务等功能于一身,在促进商品流通、提高资金和设备的使用效率、扩大消费等方面均发挥着重要的作用。

在交通运输领域,机动车的融资租赁可在优化资产结构、提高运输效率的同时,高效合理地配置资源。但是,由于融资租赁的机动车所有权与使用权分离,在发生交通事故时,其责任承担难以确定。

本文拟通过对机动车融资租赁原理进行分析,以确定融资租赁机动车的事故责任。 根据《合同法》第237条的规定,融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人和租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。

该类合同是融资租赁交易的产物。20世纪50年代,随着生产技术的进步,企业规模逐渐扩大。当时的美国政府为防止经济过热,采取了金融紧缩政策,使企业的资金需求无法得到充分满足。

在此背景下,融资租赁作为一种新型的信贷方式,由美国金融贴现公司在1952年首创。就承租人而言,其可以较少的资金解决生产所需;

就出租人而言,其既可获取丰厚的利润,又有较为可靠的债权做保障。

该方式灵活方便地适应了企业界各种实际需求,提供了一般中长期贷款方式所不能提供的独特的融资便利,因而不仅在美国,而且在世界范围内,尤其是在经济发达的国家和地区获得了飞速的发展。

改革开放之初,该方式在荣毅仁先生的直接倡导下被首次引入我国。近年来,我国的融资租赁业发展迅速,已成为我国利用和引进外资的一条重要途径。

经过多年发展,融资租赁在我国形成中外合资租赁和内资租赁两个特殊行业。国家也颁布了《合同法》、《金融租赁公司管理办法》等相关规定对其进行规范。

随着融资租赁业务的发展及市场需求的扩大,融资租赁的经营范围扩展至交通运输领域,机动车融资租赁业务应运而生。尽管我国财政部于1985年和1997年曾明令禁止对小轿车进行融资租赁交易,但随着我国进入 WTO 的开放融资租赁市场承诺的兑现,国家相关部局陆续出台了一系列相关办法。

商务部与国家税务总局联合下发的商建发560号文件《关于从事融资租赁业务有关问题的通知》第3条就明确规定,对于设备、飞机、汽车、船舶交通工具等固定资产,可以采用融资租赁的方式进行交易。

根据《合同法》第238条,“融资租赁合同的内容包括租赁物名称、数量、规格、技术性能、检验方法、租赁期限、租金构成及其支付期限和方式、币种、租赁期间届满租赁物的归属等条款。

融资租赁合同应当采用书面形式”。就机动车融资租赁而言,合同当事人还可以就租赁物——机动车的归属进行约定。只要该约定不违反法律的强行性规定,便受到法律保护。

依据《企业会计准则—租赁》的规定,融资租赁注重的不是交易的法律形式,即法律关系,而是交易形成的经济实质。依其规定,以下五条标准,只要符合其中一条就为融资租赁:(1)租赁到期所有权发生转移;

(2)租赁期限大于设备折旧年限75%;

(3)最低租金付(收)款额现值大于购置成本90%;

(4)承租人有廉价购买选择权;

(5)承租人的专用设备。

如果租赁行为不符合以上条件,就不是融资租赁,而是经营租赁。这两类租赁是从租赁开始日这一具体时点开始得以区分的,即从租赁行为的开始日就可具体确定究竟是融资租赁还是经营租赁。

可见,机动车融资租赁其实也就是机动车出租人用机动车承租人提供的抵押贷款购买所需的资产,二者之间实际上是一种分期付款买卖关系。

故国外也有将机动车融资租赁称为“变相的分期付款销售”的说法,即机动车承租人向机动车出租人支付租金的行为类似于买受人向出卖人分期支付货款。

按《企业会计准则—租赁》第5条,“融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移,也可能不转移”。

签订融资租赁合同的双方可以在合同中商定,在租赁期限届满时,标的物的所有权是否转移。 在机动车融资租赁中,机动车出租人对租赁物的支配利益与控制权都很弱。

因此,在机动车融资租赁合同生效后,附随于机动车所有权的风险也一并归于机动车承租人,而不像普通买卖交易或租赁一样归于买方或出租人。

这正如《合同法》第239条,“出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同,出卖人应当按照约定向承租人交付标的物,承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利”。

所以,机动车融资租赁也被称为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。在机动车租赁合同的有效期内,机动车对第三人造成的人身或财产损害不再由出租人负责。

这正如《合同法》第246条,“承租人占有租赁物期间,租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的,出租人不承担责任”。这也进一步明确了机动车承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利。

从出租人,即机动车所有权人的角度看,在机动车融资租赁中,出租人的最大风险是:由于承租人已经现实地占有机动车,其有可能将机动车转让给第三人。

此时,如果承租人与第三人所为的整个转让行为符合善意取得的构成要件,那么第三人将取得该机动车,而承租人只须向出租人承担违约责任。

另外,承租人也有可能在租赁物,即机动车上设置担保。这也会构成对出租人所有权的限制。基于此,出租人通常可以采取以下方式给善意第三人带来“不便”,以保障自己对出租物的所有权:(1)在租赁合同及相关合同中对所有权做出明确约定;

(2)在租赁物上作所有权标记;

(3)对于上牌机动车,用办理机动车抵押登记手续的方式来对抗机动车登记在承租人名下的风险。

为了保证出租人的利益,在机动车融资租赁时,也可在操作过程中通过约定合理的租赁保证金、个人无限连带责任担保等经济手段和电子控制技术等技术手段来控制机动车租赁过程中可能产生的风险。

基于上述分析,在机动车融资租赁中,承租人实际上享有与受领机动车有关的买受人的权利,而出租人在将机动车提供给承租人使用后,其只享有按期向承租人收取租金的权利。

其不再对该机动车的运行进行支配,更不可能享有任何运行利益,自然也不再负有对该机动车的管理、维修等义务。所以,当融资租赁的机动车发生道路交通事故时,尽管承租人不享有该机动车的所有权,但基于其对机动车所享有的占有、使用、收益等权利,结合《侵权责任法》有关机动车交通事故责任的规定,以融资租赁方式购买的机动车已交付给承租人的,应由承租人对超出机动车第三者责任强制保险责任限额之外的部分承担赔偿责任。

以上便是机动车融资租赁,机动车融资租赁过程中的风险承担的法律分析,希望能帮您解决问题。在具体的司法实践中,由于案件情况各异,建议最好事先咨询相关的律师,更好地解决您在生活中遇到的难题。

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